The role of Good Corporate Governance in increasing corporate tax compliance

Abdul Rasyid

Authors

Abdul Rasyid Universitas Yapis Papua, Jayapura Indonesia

Keywords:

Good Corporate Governance, Taxpayer Compliance, Company, Transparency, Accountability, Responsibility, Independence, Fairness

Abstract

The primary objective of this study is to examine the impact of Good Corporate Governance (GCG) on enhancing corporate taxpayer compliance. The acronym GCG stands for good corporate governance, which encompasses a range of managerial strategies aimed at promoting transparency, accountability, and ethical conduct within an organization's activities. The present study employs a qualitative methodology utilising descriptive techniques. The findings of the study indicate that the implementation of Good Corporate Governance (GCG) principles within the realm of taxation has a favourable influence on the extent to which companies adhere to their tax responsibilities. The principles of Good Corporate Governance (GCG), including Transparency, Accountability, Responsibility, Independence, and Fairness, contribute to the establishment of an organisational setting in which corporations conduct their activities with a commitment to integrity. By adhering to these values, companies are able to steer clear of engaging in contentious tax practises and ensure their compliance with tax rules. Furthermore, the incorporation of good corporate governance (GCG) practises in the realm of taxes not only serves to mitigate legal and reputational concerns, but also fosters the establishment of trust among shareholders, stakeholders, and society at large. Moreover, it serves as a robust basis for the sustainable growth of the firm. Therefore, the implementation of good corporate governance (GCG) in the realm of taxation offers two-fold advantages: enhancing companies' adherence to tax regulations and facilitating ethical and socially responsible business practises.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Brigham, E. F., & Erhardt, M. C. (2005). Financial Management Theory and Practice, 11th Edition. Ohio: South Western.

Cahyonowati, N., & Ratmono, D. (2014). Peranan etika, pemeriksaan, dan denda pajak untuk meningkatkan kepatuhan wajib pajak orang pribadi. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Indonesia, 9(2), 136-153.

Carolina, V., Natalia, M., & Debbianita, D. (2014). Karakteristik eksekutif terhadap tax avoidance dengan leverage sebagai variabel intervening. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 18(3), 409-419.

Devano, S., & Rahayu, S. K. (1919). Perpajakan: Konsep, teori, dan isu. Jakarta: Kencana.

Diamastuti, E. (2016). Ke (tidak) patuhan wajib pajak: Potret self assessment system. Ekuitas (Jurnal Ekonomi Dan Keuangan), 20(3), 280-304.

Fitria, D. (2017). Pengaruh Kesadaran Wajib Pajak, Pengetahuan dan Pemahaman Perpajakan Terhadap Kepatuhan Wajib Pajak. JABE (Journal of Applied Business and Economic), 4(1), 30-44.

Hamdani, M., & Nupikso, G. (2016). Peningkatan Kinerja Keuangan dan Harga Saham melalui Pengungkapan Penerapan Good Corporate Governance (GCG) dan Ukuran Perusahaan pada BUMN Go Publik. Jurnal Manajemen dan Organisasi, 7(1), 63-71.

Kartiko, G. (2016). Analisis Yuridis Undang-undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas terhadap Penerapan Prinsip Good Corporate Governance pada Perseroan Terbatas. In Prosiding Industrial Research Workshop and National Seminar (Vol. 7, pp. 92-103).

Kelvianto, I. (2018). Implementasi prinsip-prinsip good corporate governance untuk keberlanjutan usaha pada perusahaan yang bergerak di bidang manufaktur pengolahan kayu. Agora, 6(2).

KNKG. (2004). Pedoman Umum Good Corporate Governance Indonesia Jakarta: Komite Nasional Kebijakan Governance.

Moeljono, M. (2020). Faktor-faktor yang mempengaruhi penghindaran pajak. Jurnal Penelitian Ekonomi Dan Bisnis, 5(1), 103-121.

Moleong, L. J. (2014). Metode penelitian kualitatif edisi revisi. Bandung: PT Remaja Rosdakarya.

Pattinaja, E. M., & Silooy, R. W. (2018). Pengaruh Sunset Policy, Tax Amnesty Dan Kesadaran Wajib Pajak Terhadap Kepatuhan Wajib Pajak (Studi Pada Wajib Pajak Orang Pribadi di KP2KP Masohi). Manis: Jurnal Manajemen dan Bisnis, 1(2), 25-43.

Pradana, Y. A., & Rikumahu, B. (2014). Penerapan Manajemen Risiko terhadap Perwujudan Good Corporate Governance pada Perusahaan Asuransi. Trikonomika, 13(2), 195-204.

Purnamasari, S. A. (2016). Perspektif Ekonomi Islam Terhadap Operasional Perpajakan: Study Pada Kantor Pajak Pratama (Kpp) Kedaton Bandar Lampung. Jurnal Manajemen Indonesia, 16(2), 148-154.

Rahmaita, R. (2021). Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance dan Financial Leverage terhadap Kinerja Keuangan (studi kasus pada perusahaan BUMN yang terdaftar di BEI tahun 2014-2016). Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS), 3(1), 21-25.

Rimardhani, H., Hidayat, R. R., & Dwiatmanto, D. (2016). Pengaruh mekanisme good corporate governance terhadap profitabilitas perusahaan (studi pada perusahaan bumn yang terdaftar di BEI Tahun 2012-2014) (Doctoral dissertation, Brawijaya University).

Rustiyaningsih, S. (2011). Faktor-faktor yang mempengaruhi kepatuhan wajib pajak. Widya Warta, 35(2).

Santoso, W. (2008). Analisis risiko ketidakpatuhan wajib pajak sebagai dasar peningkatan kepatuhan Wajib Pajak (Penelitian terhadap Wajib Pajak Badan di Indonesia). Jurnal Keuangan Publik, 5(1), 85-137.

Sarunan, W. K. (2015). Pengaruh Modernisasi Sistem Administrasif Perpajakan Terhadap Kepatuhan Wajib Pajak Orang Pribadi Dan Wajib Pajak Badan Pada Kantor Pelayanan Pajak Pratama Manado. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 3(4).

Simanjuntak, T. H., & Mukhlis, I. (2012). Dimensi ekonomi perpajakan dalam pembangunan ekonomi. Jakarta: Raih asa sukses.

Sudarmana, I. P. A., & Sudiartha, G. M. (2020). Pengaruh Retribusi Daerah Dan Pajak Daerah Terhadap Pendapatan Asli Daerah Di Dinas Pendapatan Daerah. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 9(4), 1338.

Sulistyowatie, S. L., & Pahlevi, R. W. (2018). Penerapan good corporate governance, whistleblowing system dan risiko sanksi pajak terhadap kepatuhan wajib pajak di kabupaten sleman. Riset Akuntansi dan Keuangan Indonesia, 3(2), 152-160.

Tedja, S. (2020). Business Ethics Dan Good Corporate Governance (GCG) Pt X Di Bidang Laboratorium Kesehatan Klinik. Jurnal Ekonomi Manajemen Sistem Informasi, 1(6), 622-630.

Tene, J. H., Sondakh, J. J., & Warongan, J. D. (2017). Pengaruh pemahaman Wajib Pajak, kesadaran pajak, sanksi perpajakan dan pelayanan fiskus terhadap kepatuhan Wajib Pajak. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 5(2).

Wahyudi, D. (2014). Pengaruh good corporate governance dan pemeriksaan pajak terhadap tax avoidance. Pusdiklat Pajak.

Widiatmika, P. H., & Darma, G. S. (2018). Good Corporate Governance, Job Motivation, Organization Culture Which Impact Company Financial Performance. Jurnal Manajemen Bisnis, 15(3), 82-99.